【前沿新论】新时代商业银行合规管理的内涵重塑与价值创造

  商业银行推进合规管理，既是监督管理的机构依法将各类金融活动全部纳入监管的外部要求，也是商业银行实现高水平发展的自身要。新时代要求商业银行在形式合规、实质合规的基础上，实现创造价值、促进发展的有效合规新突破。走好中国特色金融发展之路，应当深刻把握合规管理新内涵，展现合规管理新作为。

  “合规”源自英文的“Compliance”，是指按照某些接受的标准来行动。2004年实施的新巴塞尔资本协定，明确合规管理不仅包括遵守具有法律约束力的文件，还包括更广泛地对诚实守信和道德行为准则的规范管理。国家金融监督管理总局于2024年印发的《金融机构合规管理办法》将“合规”表述为“金融机构经营管理行为及其员工履职行为应当符合法律、行政法规、部门规章和规范性文件，以及金融机构落实监督管理要求制定的内部规范”。

  在推进中国式现代化建设的新形势下，党中央、国务院和监督管理的机构对商业银行合规管理提出了更高的要求。一方面，要求商业银行将合规基因注入机构发展决策、业务经营的全过程、全领域，实现从“被动监管遵循”向“主动合规治理”的转变；另一方面，要求商业银行做好防风险与促发展的平衡，深入开展金融“五篇大文章”，为高质量服务实体经济贡献更多力量。

  结合国内外对合规的定义及新时代对合规管理的新要求，可以把商业银行合规管理划分为三个层次：初级层次是形式合规，主要是“按规则办事”，被动按照监督管理要求开展各项工作，以不被监管处罚为目的；中级层次是实质合规，主要是“按规矩办事”，主动按照监管导向进行合规治理工作，以有效防范化解重点领域风险为目标；高级层次是有效合规，主要是“按规律办事”，按照市场的规律谋求自身的高水平质量的发展，以创造合规价值、促进业务发展为方向。

  形式合规、实质合规、有效合规，三者是有机结合的整体，共同构成商业银行合规管理的完整框架。形式合规是前提，实质合规是保障，不仅要在形式上符合相关规定要求，更要在实质上与监管政策、银行战略及客户的真实需求相契合，为有效合规提供支撑；有效合规是目标，完善的制度和流程，既能满足形式合规和实质合规的需要，更能做到有效防控风险与促进持续发展之间的平衡。

  在当今竞争非常激烈、瞬息万变的金融市场环境中，不按规律办事，造成的后果往往是长期的、整体的。因此，商业银行应当树立“按规律办事”的高层次合规经营理念，将合规管理工作融入整体发展之中，透过现象抓住本质，牢牢守住工作底线，以高质量的合规保障促进高质量的发展。

  强化合规管理，对于商业银行深入贯彻习法治思想、落实全面依法治国战略部署具有十分重要的意义。依法治国是我国的基本方略，要求将所有行为纳入法治管理之中。商业银行强化合规管理，自觉遵守各项法律和法规，将金融法律、监管规则根植于经营管理中，提高制度执行力，确保业务活动在法治轨道上运行，就是贯彻落实依法治国战略的具体体现。近年来，为确保信贷安全和数据安全，国家金融监督管理总局陆续出台了《固定资产贷款管理办法》《流动资金贷款管理办法》《个人贷款管理办法》《银行保险机构数据安全管理办法》等多部金融方面的规章制度，对金融活动进行规范。但是部分商业银行只重视业务开拓和业务结果，而轻视人员管理和过程管理，致使违规开展业务的情况屡禁不止，案件和案件风险时有发生。为此商业银行必须健全制度体系，强化业务和行为管理，坚决做好依法治国的拥护者和践行者。

  强化合规管理，是商业银行服务实体经济、维护金融安全的有效途径。商业银行作为金融系统的重要组成部分，承担着储蓄、贷款、支付结算等重要职能，对经济的发展和社会的稳定起着关键作用。合规管理有助于商业银行在业务开展过程中保持诚信和透明，提供合法合规的金融服务，更好地支持实体经济的发展；有助于预防和化解重大系统性金融风险，确保金融体系的稳定运行。但是部分机构仍存在“唯指标论”“唯业绩论”的观念，只重视指标规模，而轻视发展实效，对机构的长远发展缺乏系统性思考。为此，商业银行应聚焦主责主业，积极防范化解金融风险，持续做好服务实体经济的推动者和实干者。

  强化合规管理，是商业银行稳健经营、高水平发展的必然选择。商业银行通过建立完整的合规管理体系，能够规范内部操作的过程，提升员工合规意识，从而有效防范各类金融风险，为银行的稳健经营奠定坚实基础。同时，高效的合规管理也能促进商业银行更加自信地拓展业务、创新金融理财产品、提升服务质量，进而实现业务的持续增长和市场占有率的稳步提升。但是部分机构仍只重视形式合规，而轻视实质风险，对业务的审查、审核、审批缺乏逻辑性判断；只重视如何免责，而轻视如何尽职，仍是“我该做什么”的被动遵循，没有“我能做什么”的主动担当，致使合规管理未切实发挥作用。为此，商业银行应树立正确的合规理念，建立完整的合规体系，确立完善的内控机制，勇于做好高质量发展的开拓者和探路者。

  商业银行作为市场经济的重要组成部分，必须严格遵循价值规律，在提供贷款、理财、支付结算等服务时，保证服务定价与其成本、风险及市场接受度相匹配，既不侵犯客户的合法权益，也不因低价竞争而损害服务质量或自身可持续发展能力，通过精细的成本管理、风险评估和定价策略，实现价值创造与风险的均衡；必须严格遵循供求规律，重视资金市场的供求状况，依据市场需求的变化灵活调整信贷政策、利率水平及产品设计，以满足多种客户群体的多样化需求，同时保持资产负债结构的合理性，避免供需失衡导致的风险积累；必须严格遵循竞争规律，面对来自同行业及其他金融机构的激烈竞争，应按照公平竞争原则，通过提升服务质量、优化客户体验、加强品牌建设、改进运营效率等方式，增强市场竞争力，主动维护金融行业的健康发展。

  商业银行是经营风险、管控风险，并承担风险损失、获取风险收益的高风险行业，知道哪些不能做、底线在哪里特别的重要。商业银行及其从业人员要遵守党纪国法，严格按照党和国家的法律和法规行事，不违法乱纪，不损害国家和人民的利益，严防案件和案件风险；要遵守监督管理要求，把服务实体经济作为根本宗旨，把防控风险作为永恒主题，稳妥化解重点领域明显问题，严控信用和市场风险；要遵守行内制度，强化内部控制体系建设、业务全流程管理和数据管理，确保内控制度的有效性与适应性，严抓重大和重要问题；要遵守职业操守，坚定信念、忠于职守，勤勉尽责、追求卓越，诚实守信、言行一致，强化自我约束、提升道德修养，严禁操作和道德风险。

  “实质重于形式”，这是执行合规要求的精髓。在工作统筹上，要注重必要性和有效性，不能为规避风险，就无限度地扩大排查范围和频次，在无效自查、重复检查中耗费人力资源；而是要主动作为，优化排查流程，拓宽检查手段，实现精准排查和源头治理，不增加基层工作负担。在合规审核上，要注重实质性和可行性，不能为规避责任，就增加无效的审核环节，在形式审核、过度留痕中浪费上班时间；而是要勇于担当，前中后台协同联动，一同探讨切实可行的解决方案，不影响业务审批效率。在问责处理上，要注重客观性和公正性，特别是要贯彻落实好“三个区分开来”的要求，对于谋取私利、明知故犯、上级明令禁止后依然我行我素的违纪违法违反相关规定的行为要严肃查处；但对于因缺乏经验、先行先试出现的失误和错误，给予一定的容忍空间，不搞一“错”否决，不抑制员工工作热情。

  商业银行一方面应将合规工作融入银行整体经营战略当中，把创造价值作为长期目标；另一方面应在合规管理上做出自身特色，使其成为促进银行发展的一面旗帜。通过合规意识培育，强化风险感知力、判断力、控制力，对风险早识别、早预警、早暴露、早处置，做到防微杜渐、未雨绸缪，提升资产价值。通过合规能力锻造，强化数据分析能力和市场洞察能力，精准把握经济规律和监管形势，及时识别市场变化和政策风险，迅速将前沿信息转化为管理层可操作的决定依据，提升决策价值。通过合规体系建设，强化管理的规范性和有效性，消除管理的随意性和混乱性，加强对业务的监督和管控，及时有效地发现并纠正存在的问题，减少因不合规操作带来的成本，形成稳定可控的经营环境和积极向上的工作氛围，增强员工的责任感以及归属感，提升管理价值。通过合规形象树立，强化正面品牌印象树立，赢得公众和客户的信任，赢得合作伙伴的尊重，赢得监管的认可，争取到更多的政策支持和市场机遇，提升形象价值。